交通部关于转发审计署、国家体改委、国家经贸委《关于印发〈全民所有制工业企业转换经营机制审计监督规定〉的通知》的通知
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交通部关于转发审计署、国家体改委、国家经贸委《关于印发〈全民所有制工业企业转换经营机制审计监督规定〉的通知》的通知
交通部
交通部关于转发审计署、国家体改委、国家经贸委《关于印发〈全民所有制工业企业转换经营机制审计监督规定〉的通知》的通知
各省、自治区、直辖市及计划单列市交通厅（局），部属及双重领导各单位：
现将审计署、国家体改委、国家经贸委审工发〔1993〕106号《关于印发〈全民所有制工业企业转换经营机制审计监督规定〉的通知》、转发你们，请结合部交体发〔1993〕18号《关于颁发〈全民所有制交通企业转换经营机制实施办法〉的通知》、交体发〔1993〕111号《关于印发〈关于认真贯彻执行全民所有制工业企业转换经营机制条例的意见〉的通知》以及交审计发〔1993〕181号《印发〈关于强化交通审计工作的意见〉的通知》的有关精神贯彻执行。
附：全民所有制工业企业转换经营机制审计监督规定
（1993年4月13日审计署、国家体改委、国家经贸委审工发〔1993〕106号文发布）
第一条 为了维护企业经营自主权，促进企业提高经济效益，保障国有资产保值增值，根据《全民所有制工业企业转换经营机制条例》和《中华人民共和国审计条例》的规定，制定本规定。
第二条 审计机关依法对全民所有制工业企业和其他有国有资产的企业（以下简称企业）进行审计监督。
第三条 审计机关通过审计监督维护企业法定经营自主权，发现政府有关部门和单位有下列侵犯企业经营自主权行为之一的，依法予以处理或向本级政府和上级审计机关报告：
（一）无偿调拨、挤占或挪用企业自主使用的资产的；
（二）干预企业自主使用资产造成严重损失的；
（三）截留国家拨给企业的资产或企业依法应得的其他资产的；
（四）其他侵犯企业合法经济权益的。
第四条 审计机关对下列企业直接进行审计监督：
（一）占有、使用国有资产数额较多的；
（二）亏损较多和接受国家财政补贴较多的；
（三）本级人民政府要求审计和审计机关决定审计的。
审计机关直接审计的企业，由各级审计机关依照审计管辖权分别确定。
除审计机关直接审计以外的其他企业，逐步实行社会审计查证制度。审计机关根据情况确定必须委托审计事务所、会计师事务所进行审计查证的企业。企业可选择委托审计机关认可的审计事务所、会计师事务所进行审计，由企业向审计机关报送审计查证报告和年度会计报表，审计机关在必要时进行抽审。
第五条 审计机关对企业资产负债和损益的真实、合法进行审计，监督财产保值增值。其主要内容是：
（一）企业财务会计核算办法与国家财务会计法规相符合的情况
（二）财产盘点情况；
（三）收入、成本费用和利润；
（四）企业变更和终止时国有资产的变动情况；
（五）承包、厂长任期经营责任审计；
（六）上级审计机关和本级人民政府交办的其他审计事项。
审计机关按照审计工作程序进行审计监督，对企业自身违反财经法规的行为，依法予以处理；对有关管理部门严重失职或弄虚作假造成违反财经法规的行为要提请本级政府依法处理。
第六条 审计机关在审计企业资产负债和损益的基础上，检查企业的有关内部管理制度和经济活动，提出意见，促进改善经营管理，提高经济效益。
对审计中发现宏观管理方面存在的问题，向政府和有关部门提出改进建议。
第七条 审计机关依法对养老、待业、医疗、工伤、生育等社会保障基金的征收、管理、使用进行审计监督，促进建立健全社会保障制度。
第八条 审计机关建立审计举报制度。对企业检举、揭发的摊派行为和检举、揭发企业弄虚作假损害国家经济利益的行为，进行审计调查核实后，依法处理或转交有关部门处理。
第九条 审计机关应当支持社会审计组织的建立和发展，为企业提供服务。审计事务所、会计师事务所由省级以上审计机关认可。认可的条件是：（一）具有一定数量的注册审计师、注册会计师；（二）具有一定的资本金；（三）开业一年以上且未发生重大责任事故的。具体认可标准由省级以上审计机关制定。
接受企业委托的审计事务所、会计师事务所应按照有关法规和审计署制定的审计标准进行审计，提供真实的审计查证报告。审计事务所、会计师事务所在审计中发现企业有违反财经法规的行为，应提请企业按照国家有关规定纠正。
审计事务所、会计师事务所应按照《全民所有制工业企业转换经营机制条例》的规定，承办企业生产性建设投资验证、工资和奖金分配、年度财务会计报表等审核事项。
审计事务所、会计师事务所接受企业委托，办理审计查证等事项，按照国家有关规定，实行有偿服务。
第十条 审计机关应当建立对审计事务所、会计师事务所审计业务质量监督检查制度。
审计机关发现审计事务所、会计师事务所因过失或故意导致提供的审计查证报告严重失实的，可根据其情节及后果，处以对该项业务收入五倍以下的罚款，并给予警告、通报批评、停业整顿、责令解散等处分；对有关责任人员处以一至三个月基本工资的罚款，情节严重的，建议行政管理机关给予行政处分，责令有关部门取消其注册会计师、注册审计师资格，触犯刑律的，移送司法机关依法追究其刑事责任。
第十一条 审计机关应当加强对企业内部审计工作的业务指导，帮助建立健全内部审计制度，完善自我约束机制。
企业内部审计应当在厂长（经理）领导下，依照国家法律、法规和企业管理制度，对本单位及下属单位的财务收支及其经济效益进行审计，促使其做到帐实相符，如实反映经营成果和企业财产保值增殖情况。
第十二条 本规定原则适用于对全民所有制交通运输、邮电、地质勘探、建筑安装、商业、外贸、物资、农林、水利、科技等企业的审计。
对国家控股的股份制企业和其他有国有资产的企业，参照本规定进行审计。
第十三条 本规定发布前涉及企业审计有关规章的内容，与本规定相抵触的，以本规定为准。
第十四条 本规定由审计署负责解释。
第十五条 本规定自发布之日起施行。
国家外汇管理局关于下发《货物贸易外汇管理试点指引操作规程（银行、企业版）》及改革试点有关事项的通知
国家外汇管理局
国家外汇管理局关于下发《货物贸易外汇管理试点指引操作规程（银行、企业版）》及改革试点有关事项的通知
汇发[2011]40号
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：
根据《国家外汇管理局 国家税务总局 海关总署关于货物贸易外汇管理制度改革试点的公告》（国家外汇管理局公告2011年第2号），自2011年12月1日起,在部分地区进行货物贸易外汇管理制度改革（以下简称贸易外汇改革）试点。为积极有序推进贸易外汇改革试点工作，现就有关事项通知如下：
一、 自2011年12月1日起，在国家外汇管理局江苏、山东、湖北、浙江（不含宁波）、福建（不含厦门）省分局以及大连、青岛市分局所辖地区（以下简称试点地区）进行贸易外汇改革试点。试点地区银行、企业按照《货物贸易外汇管理试点指引》及其实施细则（以下简称试点法规）办理贸易外汇收支，非试点地区按照现行规定办理贸易外汇收支。
为规范试点业务操作，国家外汇管理局根据试点法规制定了《货物贸易外汇管理试点指引操作规程（银行、企业版）》（以下简称《操作规程》，见附件1），自试点之日起施行。
二、 自试点之日起，试点地区银行暂停试点地区企业预付货款信息核对和录入及延期收款和延期付款注销登记等手续。非试点地区企业、银行、国家外汇管理局分支局（以下简称外汇局）仍按现行贸易信贷登记管理规定办理相关业务。
三、 试点期间，对于异地办理的贸易外汇收支业务，银行应当要求企业说明其名录及分类等情况，并按以下规定办理：
（一） 试点地区的B、C类企业在非试点地区银行办理贸易外汇收支业务的，企业应当到所在地外汇局逐笔登记，银行凭企业所在地外汇局出具的《货物贸易外汇业务登记表》（以下简称《登记表》）办理。
试点地区的A类企业在非试点地区银行办理贸易外汇收支业务的，银行应当按非试点地区现行出口收汇有关规定和A类进口企业适用措施办理。
对于不在“贸易外汇收支企业名录”内的试点地区企业，试点和非试点地区银行不得直接为其办理贸易外汇收支业务。
（二） 非试点地区按照《货物贸易进口付汇管理暂行办法》及相关规定核定的B、C类进口企业和不在“进口单位付汇名录”内的进口企业，在试点地区银行办理贸易外汇收支业务的，企业应当到所在地外汇局逐笔登记，银行凭企业所在地外汇局出具的《登记表》办理。
非试点地区的其他企业在试点地区银行办理贸易外汇收支业务的，银行应当按试点地区A类企业适用措施办理。
（三） 对于上述应凭《登记表》办理的业务，银行审核纸质《登记表》后，应在《登记表》上签注收付款金额、日期并加盖业务印章，无需登录相关系统核实或签注《登记表》电子信息。
（四） 试点地区企业在非试点地区银行办理贸易信贷业务时，非试点地区银行无需为其办理预付货款信息核对和录入及延期收款和延期付款注销登记等手续；非试点地区企业在试点地区银行办理贸易信贷业务时，试点地区银行应按照现行贸易信贷登记管理规定办理。
四、 自试点之日起，试点地区暂停使用贸易收付汇核查系统、出口收结汇联网核查系统、中国电子口岸-进口付汇系统，上线运行货物贸易外汇监测系统（以下简称监测系统）。
五、 银行应认真学习贸易外汇改革相关政策，在试点前配合外汇局做好试点地区分支机构的培训工作，并按照以下要求做好监测系统的上线准备和系统接入工作：
（一）银行和企业用户通过国家外汇管理局应用服务平台（以下简称应用服务平台）访问监测系统，具体访问渠道为：
用户类型
网络连接方式
访问地址
银行
外部机构接入网
http://asone.safe:9101/asone/
企业
互联网
http://asone.safesvc.gov.cn/asone
（二）试点地区银行应于2011年11月7日至11月25日期间完成辖内银行网点的网络连通、客户端环境设置、用户管理、权限分配和访问测试等工作，确保办理货物贸易外汇业务的银行网点能够通过应用服务平台访问监测系统（银行版）。银行网络连通和系统访问设置的具体操作说明，详见《货物贸易外汇监测系统（银行版）访问设置手册》（见附件2）。
（三）截止2011年10月31日已办理金融机构标识码赋码的试点地区银行网点，未在应用服务平台开户的，自2011年11月7日起在应用服务平台自动开户并开通“货物贸易外汇网上业务”，此类银行网点应向其总行或通过其总行向国家外汇管理局获取业务管理员用户（ba）的初始密码；已在应用服务平台开户的，自2011年11月7日起自动开通“货物贸易外汇网上业务”，其业务管理员和业务操作员密码不变，其中已具有贸易收付汇核查系统（银行版）访问权限的业务操作员自动获得监测系统（银行版）访问权限。
（四）2011年11月1日后办理金融机构标识码赋码的试点地区银行网点，如需办理货物贸易外汇业务，应向所在地外汇局申请开通“货物贸易外汇网上业务”，并向其总行或通过其总行向国家外汇管理局获取业务管理员用户（ba）的初始密码。
（五）2011年12月1日应用服务平台自动撤销试点地区银行网点已有的贸易收付汇核查系统（银行版）访问权限。
各中资外汇指定银行收到本通知后，应尽快转发下属分支机构。各分局、外汇管理部收到本通知后，应尽快转发所辖地方性商业银行、外资银行。在政策执行和监测系统推广过程中如遇问题，请及时向所在地外汇局反馈。
业务咨询电话： 010-68402546
监测系统支持电话： 010-68402214
银行网络连通咨询电话：010-68402022
应用服务平台咨询电话：010-68402141
特此通知。
附件：1.《货物贸易外汇管理试点指引操作规程（银行、企业版）》
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20111024090714484.doc
2.《货物贸易外汇检测系统（银行版）访问设置手册》
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20111024090723788.doc
二〇一一年十月二十一日
上海市中外合资经营企业、中外合作经营企业、外资企业的申请和审批规定
上海市人大常委会
上海市中外合资经营企业、中外合作经营企业、外资企业的申请和审批规定
上海市人大常委会
（1986年6月20日上海市第八届人民代表大会常务委员会第二十二次会议通过 1986年7月11日公布 1986年8月1日起施行）
目 录
第一章 总 则
第二章 设立中外合资经营企业
第一节 编报项目建议书
第二节 编报可行性研究报告及合同、章程
第三节 申请颁发批准证书
第三章 设立中外合作经营企业
第四章 设立外资企业
第五章 附 则
第一章 总 则
第一条 为了扩大对外经济合作与技术交流，便于中外投资者在上海市设立中外合资经营企业、中外合作经营企业和外资企业，根据国家有关法律、法规，结合上海市的实际情况，特制定本规定。
第二条 中外投资者应根据上海市吸收外资和引进技术的方向和规划，选定投资项目。
第三条 在上海市申请设立中外合资经营企业、中外合作经营企业和外资企业，除国家规定由国务院主管部门审批的项目外，均由上海市对外经济贸易委员会（以下简称市对外经贸委）审批。
第二章 设立中外合资经营企业^ 第一节 编报项目建议书
第四条 中方或外方投资者可以通过市对外经贸委批准的对外咨询、代理机构介绍或直接选择合资者，在了解各合资者的业务范围和资信状况后，确定合作意向。
第五条 中外投资者确定合作意向后，应对合资经营项目进行初步可行性研究，由中方投资者编写项目建议书，报送主管局或区、县人民政府签署意见后，转报市对外经贸委审核。市对外经贸委应在接到项目建议书之日起三十天内决定批准或不批准。
第六条 在项目建议书批准前，中外双方不得签署任何有约束性的文件。
第七条 中外合资经营项目有两个或两个以上中方投资者，并隶属于两个或两个以上主管部门的，由市对外经贸委指定一个部门为项目的主管部门。
第八条 项目建议书批准后有效期为一年。需要延长有效期的，应在期满前一个月向审批机构提出申请报告，延长的有效期不得超过半年。逾期不办理延长手续的，项目建议书自行失效。
第二章 设立中外合资经营企业^ 第二节 编报可行性研究报告及合同、章程
第九条 项目建议书经批准后，中外投资者应对合资经营项目作进一步可行性研究，具体落实有关资金、场地、设备、原材料、销售、劳动工资、外汇平衡以及基础设施配套等事项，并取得有关部门的签署意见。
第十条 中外投资者共同编制可行性研究报告，签订合同、章程后，由中方投资者报主管局或区、县人民政府签署意见，转报市对外经贸委审批。市对外经贸委应在接到可行性研究报告和合同、章程之日起三十天内决定批准或不批准。
第二章 设立中外合资经营企业^ 第三节 申请颁发批准证书
第十一条 中外投资者申请颁发批准证书，可由中方投资者提出申请报告，报市对外经贸委审核。申请报告应附下列文件：
（一）中外投资者的合法证明；
（二）批准的项目建议书；
（三）批准的可行性研究报告、合同和章程（包括授权书）；
（四）董事会和高级管理人员的人选名单。
第十二条 市对外经贸委应在接到申请报告之日起十天内颁发批准证书。
第三章 设立中外合作经营企业
第十三条 设立中外合作经营企业的申请和审批，参照本条例第二章有关条款办理。
第四章 设立外资企业
第十四条 外国投资者设立外资企业，应委托市对外经贸委批准的对外咨询、代理机构办理申请和报批等事项。
第十五条 项目建议书由市对外经贸委初审后，转报国务院主管部门审批。
第十六条 项目建议书经批准后，外国投资者应参照本规定第九条、第十一条的要求，向市对外经贸委递交有关文件，由市对外经贸委转报国务院主管部门审批、颁发批准证书。
第五章 附 则
第十七条 中外投资者领取批准证书后，凭批准证书在三十天内向市工商行政管理机关办理工商登记，领取营业执照。
营业执照签发日期为该企业的成立日期。
第十八条 合同、章程凡有外文文本的，应同时报送。审批以中文文本为准。
第十九条 项目建议书、可行性研究报告的具体要求及格式，由市对外经贸委规定。
第二十条 本规定亦适用于华侨和香港、澳门的投资者。
第二十一条 本规定的具体应用由市对外经贸委进行解释。
第二十二条 本规定经上海市人民代表大会常务委员会通过，自1986年8月1日起施行。
1986年7月11日
