民政部关于加强对救灾扶贫经济实体指导和管理的通知

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国家林业局


国家林业局关于贯彻落实《国务院批转林业局关于全国“十二五”期间年森林采伐限额审核意见的通知》的通知


各省、自治区、直辖市林业厅（局），内蒙古、吉林、龙江、大兴安岭森工（林业）集团公司，新疆生产建设兵团林业局，国家林业局各直属林业调查规划设计院、各派驻森林资源监督机构：
《国务院批转林业局关于全国“十二五”期间年森林采伐限额审核意见的通知》（国发〔2011〕3号，以下简称国发3号文件）是指导“十二五”期间全国森林采伐管理的纲领性文件，各级林业主管部门要系统学习、深入领会、全面抓好贯彻落实。现就贯彻落实国发3号文件，进一步加强“十二五”期间森林采伐管理的有关事项通知如下：
一、充分认识森林采伐管理的重大意义
“十二五”期间是实现胡锦涛总书记提出的“到2020年森林面积比2005年增加4000万公顷，森林蓄积量增加13亿立方米”宏伟目标的关键时期，是发展现代林业、建设生态文明、推动科学发展的重要时期，也是深入推进林业各项改革和转变林业发展方式的攻坚时期。大力加强森林资源保护管理，依法实行采伐限额制度，严格控制森林资源消耗，提高森林资源利用效益，推进森林经营方案的编制与实施，对于建立完善的林业生态体系、发达的林业产业体系和繁荣的生态文化体系，应对全球气候变化，促进经济社会可持续发展，具有重要而深远的意义。各级林业主管部门对此必须进一步提高认识，切实加强组织领导，将采伐管理作为森林资源经营和保护管理的重要内容，采取有效措施，明确考核目标、落实责任主体，依法实行采伐限额制度，严格控制森林资源消耗，不断提升采伐管理的科学性和执行力，确保森林保有量和质量的不断提高，为如期实现“双增”目标，推进林业各项改革，应对全球气候变化作出积极贡献。
二、认真做好采伐限额分解落实并规范管理
各省级林业主管部门要积极协助同级人民政府，依据森林资源的实际，于2011年3月31日前将国务院批准的采伐限额分解落实到各编限单位并报我局；东北、内蒙古重点国有林区的采伐限额由各森工（林业）主管部门分解落实到各森工企业局等单位。在分解落实过程中，省级林业（森工）主管部门经我局核定后，只能预留不超过5%的采伐限额，其余采伐限额必须全部分解落实到编限单位，不得层层截留。
国务院批准的“十二五”期间年森林采伐限额，是每年采伐胸径5厘米以上林木蓄积的最大限量，各级林业主管部门必须严格执行，不得突破。商品林采伐限额年度有节余的，经认定后，可以在“十二五”期间向以后各年度结转使用，具体办法由我局制定；公益林采伐限额不允许结转使用。国家级公益林中的一级公益林禁止采伐。长江上游、黄河上中游、海南、新疆和建设兵团天然林资源保护工程区内，继续停止天然林商品性采伐，集体林区集体林权制度改革后划为商品林的天然林除外。因自然灾害、建设工程占用征收林地和森林经营保护等特殊情况确需采伐天然林的，经我局批准后，可以占用所在编限单位或省级预留的人工林采伐限额。其中，采伐天然林500立方米以下的，由省级林业主管部门批准，于下年度1月31日前汇总后报我局备案；采伐天然林500立方米以上的，由省级林业主管部门向我局单报单批。
三、深入推进采伐管理改革和森林可持续经营管理体系建设
森林采伐管理改革是创新森林资源管理体制，转换森林资源管理方式的重要内容。“十二五”期间要继续深化森林采伐管理改革，开展以森林采伐管理改革为重点的森林可持续经营示范试点工作。各地要在总结森林采伐管理改革试点经验的基础上，开展以编制和实施森林经营方案为核心内容的试点工作，系统总结符合当地森林资源实际的可持续经营模式，逐步建立起有中国特色的森林可持续经营管理体系。
根据森林经营方案，采用科学方式，严格执行技术规程，因地制宜地实施不同方式、不同类型的森林采伐是培育森林资源、改善森林结构、提高森林质量的重要手段和促进森林可持续经营的重要保障。已按照森林经营方案编制采伐限额的单位，要严格执行森林经营方案；未编制森林经营方案的单位，要抓紧完成方案的编制，将森林资源培育和采伐利用措施落实到山头地块。各地要结合林地保护利用规划，抓紧编制省、县级森林可持续经营规划，力争在5年内完成森林可持续经营规划的编制，省级规划报我局备案。
四、全面加强东北、内蒙古重点国有林区采伐管理
东北、内蒙古重点国有林区，“十二五”期间要严格执行天然林资源保护工程二期实施方案和《大小兴安岭林区生态保护与经济转型规划（2010—2020年）》确定的年森林采伐限额和木材产量。其2011、2012、2013年的木材产量分别为：内蒙古森工集团110.0、110.0、110.0万立方米，吉林森工集团146.0、131.7、117.5万立方米，龙江森工集团140.0、114.7、89.4万立方米，大兴安岭林业集团72.0、64.3、56.5万立方米。同期，内蒙古岭南八局的木材产量分别为17.0、14.8、12.6万立方米；吉林四个森林经营局的木材产量分别为19.7、18.1、16.5万立方米。纳入《大小兴安岭林区生态保护与经济转型规划（2010—2020年）》的黑龙江大小兴安岭林区要全面停止主伐。
各级森工（林业）主管部门及其所属单位，要严格按照国发3号文件确定的木材产量和采伐类型组织木材生产，严禁超采；要加大伐区调查设计管理力度，提高伐区调查设计精度；我局各派驻森林资源监督机构要严格林木采伐许可证核发，对伐区调查设计不符合规定和抽检不合格的单位，一律不得核发采伐许可证。森工企业局在特殊情况下，确需跨年度采伐作业的，跨年度日期不得超过10日，并要经省级森工（林业）主管部门会同我局派驻森林资源监督机构认定。
五、严格规范低产低效林改造工作
低产低效林改造要以提高森林质量和林地产出水平为目标，严格按照《低产用材林改造技术规程》、《低效林改造技术规程》等标准认定改造对象。集体的低产低效林改造，还必须按照有关法律法规，经村民代表大会同意后实施；已经承包到户的，必须经承包人同意后实施。各级林业主管部门要加强对低产低效林改造的监管，做到“五个确保”：确保改造对象认定准确，确保不出现乱砍滥伐，确保不改变林地用途，确保不造成水土流失，确保林地利用由低产低效提升为高产高效。
六、大力加强木材运输和经营加工管理
各地要依据《全国木材（林业）检查站建设规划（2010-2015年）》，按照科学规划、统筹安排、优化结构、合理布局的原则，对现有木材检查站进行调整，不断完善木材运输检查机制。要理顺木材检查管理体制，木材检查站应当由县级以上林业主管部门管理，不得下放管理权限；全国实行统一的木材运输证和木材运输管理系统，木材运输证由县级以上林业主管部门核发。要将木材检查站的行政事业经费纳入地方财政预算，凡无经费保障的，应当予以撤销。各地要根据林业产业发展规划，合理确定木材经营加工企业的布局、规模和数量，对新建扩建年消耗林木蓄积10万立方米以上的，由省级林业主管部门批准后报我局备案。
七、不断强化采伐限额监督检查的执行力
建立年度采伐限额执行情况报告制度。各省级林业（森工）主管部门于每年3月31日前，向我局报告上年度采伐限额执行情况；我局每年对各地采伐限额执行情况进行检查，检查结果上报国务院并通报全国。建立检查结果新闻发布制度，接受舆论和群众的监督。各地要加大对检查结果反映问题的整改力度，依法处理违法事项的相关责任人和责任单位。对存在问题严重的，要对其行政主要负责人进行约谈。我局各派驻森林资源监督机构，要认真履行监督职责，切实加强对监督区域内森林资源保护发展责任制的建立和执行情况，以及采伐限额执行情况的监督检查。
特此通知。

二〇一一年三月二十八日


上市公司环境保护核查相关问题浅析

石杰


　　摘要: 2010年对于涉及环保核查的上市公司而言，是不平凡的一年。在这一年中，环保部对紫金矿业等已通过环保部环保核查的上市公司进行了后督察行动并对企业的环境违规行为进行了披露，锡业股份、驰宏锌锗两家上市公司先后因环保核查未过关而导致再融资计划受阻，中石化230亿元再融资计划的上市环保核查公示引发了三家环保NGO组织的“公车上书”事件。这些事件的发生，使得上市公司环境保护核查再一次引发了诸多大型企业，尤其是重污染行业企业的关注。本文从上市公司环境保护核查及其进程、适用、核查重点、核查中需注意的问题等方面，进行了简要的分析与介绍。

关键词：上市公司 环境保护核查


引言：

　　2010年8月31日，锡业股份(000960)发布的《云南锡业股份有限公司关于环保核查相关问题的公告环保核查相关问题》公告显示：锡业股份于2010年8月26日收到了国家环保部办公厅《关于终止对云南锡业股份有限公司上市环保核查的通知》，因该公司所属的有色金属采选和冶炼生产企业仍然存在部分环保问题未得到及时有效解决，环境安全隐患比较严重，环保部决定终止对该公司的环保核查，且在环境风险消除之前各级环保部门不再受理该公司的上市（再融资）环保核查申请[1]。

　　2010年9月2日，继锡业股份环保核查未过关后，驰宏锌锗（600497）发布《云南驰宏锌锗股份有限公司关于环保核查相关问题的公告》，该公司同样因环保问题未能及时解决而被环保部勒令整改，再融资进程受阻[2]。

　　就在近日，环保部对中国石油化工股份有限公司（60028.SH）以可转债方式再融资230亿元的融资计划所涉的上市环保核查情况进行公示后，引发了三家NGO——自然之友、公众环境研究中心、绿家园志愿者的质疑。2010年10月27日，三个组织联名致信国家环保部，称中国石化有26家下属企业存在排污超标等环境违规行为，建议环保部对中石化多家下属企业的环境违规行为进行进一步的调查[3]。又一家上市企业深陷“环保门”。

　　2010年下半年连续发生的这几起上市公司环境保护核查典型事件，在2008年1月证监会出台的《关于重污染行业生产经营公司IPO申请申报文件的通知》引发了第一轮上市公司环境保护核查风暴之后，再次吸引了很多企业，尤其是重污染行业企业对于目前中国的上市公司环境保护核查的关注，笔者在此对其进行简要介绍，以求教于同仁。

　　一、上市公司环境保护核查及进程

　　上市公司环境保护核查，是环境保护部门对中国境内的重污染行业中申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的制度。该制度项下，重污染行业企业未经环境保护核查，不得申请上市或再融资。该制度设定的目的在于敦促上市企业严格执行国家环境保护法律、法规和政策，避免上市企业因环境污染问题带来投资风险，调控社会募集资金投向。

　　上市公司环境保护核查起源于2001年9月国家环境保护总局发布的《关于做好上市公司环保情况核查工作的通知》（环发[2001]156号）。在国家环境保护总局发布了《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的通知》（[2003]101号）和《关于进一步规范重污染行业生产经营公司申请上市或再融资环境保护核查工作的通知》（环办[2007]105号）两份重要文件，规定重污染行业首发上市及上市公司再融资时，均需先进行环境保护核查，上市环保核查工作开始进入规范化阶段。但上市公司环境保护核查真正引发公众关注是在2008年1月9日中国证券监督管理委员会发行监管部发布了《关于重污染行业生产经营公司IPO申请申报文件的通知》（发行监管函[2008]6号）之后，该通知明确规定：“重污染行业生产经营活动的企业申请首次公开发行股票的，申请文件中应当提供国家环保总局的核查意见，未取得相关意见的，不受理申请”[4]。

　　2010年5月14日，环境保护部发布《关于上市公司环保核查后督查情况的通报》，认为紫金矿业集团股份有限公司、唐山冀东水泥股份有限公司、中国中煤能源股份有限公司等11家2007—2008年通过环保部环保核查的上市公司存在严重环保问题尚未按期整改，存在较大环境风险。自此，对已通过环保核查的上市公司进行后督查的制度开始正式实施[5]。

　　二、上市公司环境保护核查的适用

　　上市公司环境保护核查的适用，主要包括适用范围、核查时段、核查机构及需提交的资料等问题，以下进行逐一分析：

　　（一）适用范围

　　依照《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的通知》（[2003]101号）和《关于进一步规范重污染行业生产经营公司申请上市或再融资环境保护核查工作的通知》（环办[2007]105号）的规定，目前需进行环境保护核查的企业范围暂定为：申请环保核查公司的分公司、全资子公司和控股子公司下辖的从事环发〔2003〕101号文件所列重污染行业生产经营的企业和利用募集资金从事重污染行业的生产经营企业。

　　对于此处的“重污染行业”，《上市公司环保核查行业分类管理名录》将其界定为：从事火力发电、钢铁、水泥、电解铝行业的公司和跨省从事冶金、化工、石化、煤炭、火电、建材、造纸、酿造、制药、发酵、纺织、制革和采矿业公司。

　　（二）核查的时段

　　依照现有相关法律文件之规定，目前对申请上市的公司进行环保核查的时段为申请上市环保核查前连续36个月。对申请再融资的上市公司，如属首次进行环保核查的，核查时段为申请环保核查前连续36个月；如属再次进行环保核查的，核查时段应按接续上一次环保核查时段确定。

　　也就是说，对于申请首发上市的重污染行业企业和该制度实施前已经上市在该制度实施后申请再融资的重污染行业企业，需对其申请日前的三年之内的相关环境保护及污染治理等情况的进行核查。对于，此前因首发上市或再融资已经进行过环保核查的企业，其审查时段需视之前最近一次的环保审核时段确定，并接续上一次的时段，保证环保审核的时间上的连续性及无间歇性。

　　（三）核查机构

　　目前在实践中，依照行业及企业经营范围的不同，参与上市公司环保审核申请的机构为国家环境保护部和省、市级环境保护部门。对于列入《上市公司环保核查行业分类管理名录》中的从事火力发电、钢铁、水泥、电解铝的行业和其他跨省的重污染行业（A类），由环境保护部进行核查，省环境保护行政主管部门提供初步核查意见。除列入《上市公司环保核查行业分类管理名录》中除火力发电、钢铁、水泥、电解铝行业之外的不跨省从事重污染行业的公司（B类）由省、市两级环境保护行政主管部门进行环保核查。

　　A类公司向环境保护部提出核查申请，抄送省环境保护行政主管部门，或同时向省环境保护行政主管部门及企业登记所在地的市环境保护行政主管部门提出核查申请。B类公司向省及企业登记所在地的市环保行政主管部门提出核查申请。